Deine Steuererklärung im dualen Studium kann sich in einigen Punkten unterscheiden
Als dualer Student bist du verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Eine Steuererklärung im dualen Studium kann sich für dich auch richtig lohnen. Im Vergleich zur Steuererklärung anderer Studenten gibt es allerdings einige Unterschiede.
Eine erste Idee davon, wie viel Geld dir eine Steuererklärung bringen kann, erhältst du mit dem Steuerrechner von StudentenSteuererklaerung.de:
Als dualer Student hat man ja eigentlich genug Stress. Trotzdem möchte das Finanzamt eine Steuererklärung vor dir sehen: Das ist Pflicht. Aber worauf genau musst du dabei als dualer Student achten?
In diesem Beitrag versuche ich, auf die Besonderheiten einer Steuererklärung im dualen Studium einzugehen. Grundsätzliche Angaben zu einer Steuererklärung für Studenten findest du hier.
Als dualer Student ist die Steuererklärung Pflicht
Ein entscheidender Unterschied im dualen Studium ist das Gehalt, welches du bekommst. Du verfügst also über ein Einkommen. Für dich heißt es daher, Jahr für Jahr eine Steuererklärung an das Finanzamt abzugeben.
In der Steuererklärung geht es aber nicht nur um das Einkommen, welches du durch ein entsprechendes Unternehmen erhältst. Gleichzeitig befindest du dich in einer Ausbildung, so wie es bei anderen Studenten auch der Fall ist.
Einige der Kosten, die durch diese Ausbildung, also dein Studium, entstehen, können in der Steuererklärung berücksichtigt werden.
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Als dualer Student bezahlst du Steuern und Sozialabgaben
Auf das Gehalt, welches du als dualer Student bekommst, werden Steuern und Sozialabgaben fällig. Durch die Steuererklärung kannst du dir Teile davon aber möglicherweise wieder zurückholen.
Mögliche Steuern auf dein Gehalt als dualer Student
Auf ein Gehalt wird die Lohnsteuer fällig. Diese ist eine Form der Einkommenssteuer. Die genaue Höhe der Steuer hängt vom sogenannten Steuersatz ab, der wiederum durch deine Steuerklasse bestimmt wird. Lohnsteuer wird dann fällig, wenn du mehr als den Steuerfreibetrag verdienst.
Der Steuerfreibetrag ist in den letzten Jahren immer ein wenig angestiegen. Hier mal die Steuerfreibeträge einiger Jahre:
- 2014: 8345 Euro
- 2015: 8472 Euro
- 2016: 8672 Euro
Möglicherweise zu viel gezahlte Lohnsteuer bekommst du durch die Steuererklärung wieder zurück. Das kann zum Beispiel dann der Fall sein, wenn du als dualer Student nicht mehr als den Steuerfreibetrag verdienst.
Desweiteren gibt es die Kirchensteuer, wenn du Mitglied einer Kirche bist. Diese beträgt 8 Prozent, beziehungsweise 9 Prozent der Einkommenssteuer. Wenn du keine Lohnsteuer zahlst und keine weiteren Arten an Einkommen hast, dann musst du als dualer Student auch keine Kirchensteuer bezahlen.
Dann gibt es noch den Solidaritätszuschlag, der erst gezahlt werden muss, wenn deine Einkommenssteuer mindestens 972 Euro pro Jahr beträgt.
Von den Steuern sind dann die Beiträge zu den Sozialversicherungen zu unterscheiden.
Sozialversicherungsbeiträge als dualer Student
Es gibt verschiedene staatliche Sozialversicherungen:
- Krankenversicherung
- Pflegeversicherung
- Rentenversicherung
- Arbeitslosenversicherung
Seit Januar 2012 musst du als sozialer Student hier Beiträge leisten. Die Höhe der Beiträge zu den einzelnen Sozialversicherungen sind sehr unterschiedlich. Insgesamt addieren sie sich auf circa 20 Prozent.
Deine Steuererklärung als Student
Bisher ging es um die Steuern und Sozialabgaben, die du als Arbeitnehmer leistest. Dann bist du ja aber auch noch Student in deinem dualen Studium. Deine Steuererklärung als dualer Student unterliegt dabei einigen Besonderheiten und daher stimmen nicht alle Angaben für dich auf dieser Seite, trotzdem kannst du dir hier die Grundlagen zum Thema Steuererklärung für Studenten durchlesen.
Dort geht es auch um den Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben. Was Sonderausgaben sind, muss dich dabei gar nicht interessieren. Du hast den großen Vorteil, viele Ausgaben deines dualen Studiums als Werbungskosten angeben zu können.
Einige Angaben im Text sind für dich aber nicht gültig, da du als dualer Student teilweise anderen Regeln unterliegst. Du kannst deine Steuererklärung zum Beispiel nicht rückwirkend abgeben, da du jedes Jahr zu einer Steuererklärung verpflichtet bist.
Werbungskosten im dualen Studium
Im Zuge deines dualen Studiums fallen Kosten an. Viele davon kannst du als Werbungskosten in deiner Steuererklärung absetzen. Dazu können beispielsweise gehören:
- Entstandene Fahrtkosten
- Kosten für einen Umzug
- Kosten für Arbeitsmaterial und Unterlagen fürs Studium
- Studiengebühren
Kannst du diese Kosten geltend machen, dann sind es für dich als dualer Student immer Werbungskosten. Diese spielen nicht nur im Jahr ihrer Entstehung eine Rolle, du kannst sie auch auf die kommenden Jahre übertragen.
Dadurch finden sie später nach deinem Studium Berücksichtigung, wenn du wesentlich mehr Gehalt verdienst. Das Zauberwort hier heißt Verlustvortrag. Du kannst dann deine Steuerbelastung nach dem Studium durch die vorherigen Verluste durch Ausgaben im Studium senken.
Kannst du Mietkosten in deiner Steuererklärung absetzen?
Kann man als dualer Student die Miete in der Steuererklärung absetzen?
Dazu habe ich online unterschiedliche Angaben gefunden. Im Zweifel würde ich hier wirklich einen Experten, also einen Steuerberater, fragen, denn hier kann es schnell um große Summen gehen. Vielleicht helfen dir auch meine allgemeinen Angaben bezüglich Steuererklärung für normale Studenten weiter.
Weitere Kosten für die Steuererklärung
Wie sieht es mit den anderen Kosten aus? Für ein paar Kostenarten habe ich hier einige Details gesammelt. Das bedeutet aber nicht, dass du andere Kosten nicht von der Steuer absetzen kannst! Hier lohnt sich häufig wirklich die eigene Recherche.
Kosten für Studiengebühren
Studiengebühren im dualen Studium kannst du angeben und absetzen. Das gilt auch für Semesterbeiträge oder Prüfungsgebühren.
Kosten für einen Bildungskredit
Den Bildungskredit kannst du nicht komplett absetzen. Dies gilt nur für die anfallenden Zinsen. Aber auch das kann sich natürlich schon lohnen.
Fahrtkosten als dualer Student
Tatsächlich können Fahrtkosten sowohl mit dem eigenen Auto, als auch mit dem öffentlichen Nahverkehr abgerechnet werden. Hier gibt es gewisse Pauschalen und Maximalbeträge. Trotzdem kann sich auch das lohnen.
Verpflegungskosten als dualer Student
Auf einer Dienstreise lassen sich auch Verpflegungskosten abrechnen. Wenn die Kosten dafür an dir hängen bleiben, dann kannst du pro kompletten Tag auf Dienstreise 24 Euro dafür abrechnen. Für andere Konstellationen gelten andere Abrechnungsmethoden.
Weitere Kosten im dualen Studium absetzen
Das ist aber noch längst nicht alles. Wie gesagt kannst du auch Kosten für Bücher, Arbeitsmaterialien, Arbeitskleidung und viele andere Kosten im dualen Studium in der Steuererklärung angeben.
Bafög Anspruch im dualen Studium durch Steuererklärung?
Vielleicht hast du dich schon damit abgefunden, dass du als dualer Student kein Bafög bekommst, da du über der Höchstverdienstgrenze liegst? Durch eine Steuererklärung könnte sich das aber ändern!
Möglicherweise kannst du hier nämlich so viele Werbungskosten angeben, dass du mit deinem Gehalt unter eben diese Höchstverdienstgrenze fällst.
Sollte das tatsächlich der Fall sein, dann kannst du deinen Steuerbescheid beim Bafög Amt einreichen und kannst rückwirkend eine Bafög Förderung bekommen.
Steuererklärung duales Studium Beispiel
Ein Beispiel, wie eine Steuererklärung für dich im dualen Studium aussehen könnte, lässt sich nicht so einfach vorzeigen. Tatsächlich können sich viele Punkte einer solchen Erklärung ändern, wenn auch nur ein paar Details unterschiedlich sind.
Hilfe bei der Steuererklärung im dualen Studium
Gerade wenn man noch nie eine Steuererklärung gemacht hat, kann der ganze Prozess ziemlich verwirrend sein. Hilfe kannst du dir zum Beispiel bei deinen Eltern holen, die haben das Ganze schließlich schon öfter gemacht.
Für Fragen speziell zur Steuererklärung für duale Studenten haben sie aber vielleicht keine Antwort. Dann lohnt sich ein Gespräch mit Kommilitonen.
Alternativ kannst du auch Online Tools verwenden. Für Studenten ist vor allem StudentenSteuererklaerung.de spannend, wobei du dort als Studizeiten-Leser fünf Euro Rabatt bekommst.
Das Programm wurde speziell für Studenten entwickelt. Mit diesem Steuerrechner von StudentenSteuererklaerung.de kannst du schon mal berechnen, wie viel dir eine Steuererklärung bringen kann.
